董事及审计委员钱旭提前离任！泸州老窖曾26年持续聘用本地审计所

泸州老窖2024年度更换了审计机构，由长期合作的(de)四川华信（集团）会计师(kuàijìshī)事务所（特殊普通(pǔtōng)合伙(héhuǒ)）变更为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）。泸州老窖与四川华信的合作已持续26年，这一审计任期远超A股市场8-10年的平均水平。

泸州老窖（000568.SZ）于5月28日披露(pīlù)董事变动信息，内容显示，公司董事钱旭因个人原因向董事会提交(tíjiāo)辞职申请，辞去第十一届董事会董事及审计委员会(wěiyuánhuì)委员职务。

值得注意的是，钱旭的董事任期原定持续至第十一届董事会届满日，即2027年6月27日。此次(cǐcì)离任后，钱旭将不再(bùzài)担任泸州老窖及其控股子公司的任何职务。目前(mùqián)，公司尚未披露其他涉及(shèjí)职务变动的相关信息，也未公布对应的候选人。

图片来源：上市(shàngshì)公司公告

钱旭任职审计委员期间，公司曾26年连续聘用(pìnyòng)本地审计所

简历显示(xiǎnshì)，钱旭1963年出生，现年62岁，博士学历，EMBA，拥有较为丰富的企业管理和上市公司财务总监等高管经验，曾担任(dānrèn)北京(běijīng)北控置业有限责任公司总经理、董事长，北京北控城市发展(fāzhǎn)集团有限公司董事长兼总经理等管理职务(zhíwù)。在资本市场方面，他(tā)(tā)曾出任港交所上市公司北京建设（控股）有限公司董事局主席，以及澳大利亚证券(zhèngquàn)交易所上市公司CAQ Holdings Limited非(fēi)执行董事。此外，他还(hái)担任香港东方电讯有限公司中国项目财务总监、京泰集团总经理助理、常务副总、财务总监及董事等职务。2015年6月起，钱旭担任泸州老窖股份有限公司董事至今，累计近10年。

另据天眼查信息，钱旭当前共有8家任职企业(qǐyè)(qǐyè)。其中，仅泸州老窖等(děng)3家公司目前处于存续状态，四家企业登记(dēngjì)状态为注销。在存续企业中，钱旭担任北京和记京泰物流有限公司的法人及董事长，同时还担任北京长城阳光山谷投资管理有限公司的监事。

作为泸州老窖的外部(wàibù)董事及(jí)审计(shěnjì)委员会委员，与独立董事吕先锫、陈有安共同履行财务监督职责。2024年年报(niánbào)显示，审计委员会审议的相关文件均获通过，吕先锫与陈有安当年从公司获得的薪酬均为9.52万元。

此外，泸州老窖2024年度更换了审计机构，由长期(chángqī)合作的四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通(pǔtōng)合伙）变更为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）。泸州老窖与四川华信的合作已持续26年，这一审计任期远超(yuǎnchāo)A股市场8-10年的平均水平(píngjūnshuǐpíng)，而(ér)长期单一审计关系或导致其“审计疲劳”，与证监会(zhèngjiānhuì)的独立性要求也存在潜在冲突。

图片来源(láiyuán)：泸州老窖2024年报

根据注册会计师(kuàijìshī)协会2023年度排名，信永中和(hé)位列第九，而四川华信排名仅(jǐn)第43位，此外天眼查(chá)信息显示其成立时间为2013年11月27日，经营地址为四川泸州市。这一变更使得公司审计(shěnjì)机构由排名相对靠后的省内会计师事务所变更为行业头部机构，可能意味着泸州老窖对审计质量和独立性的更高要求。

图片来源：注册会计师协会(xiéhuì)

一般来说，审计委员会通常由(yóu)具备财务、风控或(huò)审计背景的专业人士组成，核心职能包括(bāokuò)监督财务报告流程、协调内外部审计工作以及评估(pínggū)重大关联交易风险。虽然泸州老窖公告称钱旭的离任对日常运营影响(yǐngxiǎng)有限，但考虑到其(qí)职责涉及财务监督与内控评估，若后续补选延迟或新成员专业适配不足，可能对公司治理有效性及审计流程的连贯性带来挑战。

在2024年，泸州老窖也曾(céng)出现部分董事和(hé)监事离职的情况。具体来看，刘俊海和龚正英分别从独立董事和外部董事职位离任(lírèn)；与此同时，欧飞和唐时军也从监事职位离任，值得注意的是，该两名监事2024年度未从公司(gōngsī)领取薪酬。

图片(túpiàn)来源：泸州老窖2024年报

2024年第四季度业绩承压(chéngyā)，股息分配进程受关注

5月28日(rì)，泸州老窖通过互动易平台回应投资者关于股息分配的询问，表示将在股东大会审议通过利润分配方案后(hòu)的两个月内完成派发。目前，公司尚未披露(pīlù)2024年度股东大会的具体召开时间。

值得(zhíde)关注的是，同行业部分企业已(yǐ)陆续召开年度股东大会。贵州茅台、今世缘和口子窖均在5月中下旬完成会议召开，而洋河股份和天佑(tiānyòu)德酒虽未召开，但已明确将于6月举行。

图片来源：互动易平台(píngtái)

4月28日，泸州老窖(lǎojiào)在2024年报和2025年一季报披露的当日对外公告了其2024年度分红(fēnhóng)预案，但(dàn)该分红预案尚需提交股东(gǔdōng)大会审议通过。内容显示，泸州老窖拟向(nǐxiàng)全体股东每10股派发现金红利45.92元（含税），合计派发67.59亿元。叠加此前已实施的特别分红，2024年度累计(lěijì)现金分红达87.58亿元，占当年归母净利润的65%。

数据来源：泸州(lúzhōu)老窖公告

从分红(fēnhóng)政策(zhèngcè)来看，泸州(lúzhōu)老窖2024年度分红总额同比增长10.19%，这一增速明显高于同期3.19%的营收增长和1.71%的净利润增长。这种超业绩增速的分红安排，使得持有公司(gōngsī)大量股份的控股股东及(jí)管理层成为主要受益方。在主营业务增长乏力的背景下，如此高比例的分红政策是否影响公司未来的资金储备和发展投入，值得投资者(tóuzīzhě)关注。

2024年第四季度(jìdù)，泸州老窖业绩表现承压，营收与(yǔ)净利润均出现同比下滑(xiàhuá)。具体来看，当季实现(shíxiàn)营收68.93亿元，同比下降16.86%，这是自2020年第一季度(dìyījìdù)以来首次出现单季度营收负增长；归母净利润18.80亿元，不仅创下近年单季度利润新低，更出现了(le)自2014年第四季度以来的(de)首次同比下滑。2025年以来，泸州老窖虽保持增长态势，但一季度营收1.78%和(hé)归母净利润0.41%的增速已回落至个位数水平，较此前两位数的快速增长明显放缓。

泸州老窖公告显示钱旭离任(lírèn)不会影响公司日常运营(yùnyíng)。值得关注的是，2024年(nián)公司更换了长期合作的会计师事务所，这一调整可能反映审计质量要求的提升(tíshēng)，作为审计委员会委员，钱旭的离任恰逢这一关键变动期。此外，公司尚未披露年度股东大会召开时间，较同业明显滞后，这可能影响其股息分配进程，引发(yǐnfā)市场关注。